Keski-Pohjanmaan aluehallitus
Esityslista 01.12.2025/Asianro 269

Keski-Pohjanmaan aluehallitus 01.12.2025     

2525/00.02.00/2025  

Valmistelija talousjohtaja Helinä Saarela

Lainsäädäntö toiminta- ja taloussuunnittelua koskien

Hyvinvointialuelain 115 §:n mukaisesti aluevaltuuston on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä hyvinvointialueelle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä aluevaltuuston on hyväksyttävä taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi toimii taloussuunnitelmavuosien ensimmäisenä vuotena.

Hyvinvointialuelain 115 §:n mukaan taloussuunnitelma on laadittava siten, että se on tasapainossa tai ylijäämäinen viimeistään toisen talousarviovuotta seuraavan vuoden päättyessä. Lisäksi 115 §:n mukaisesti hyvinvointialueen taseeseen kertynyt alijäämä tulee olla katettuna taloussuunnitelmakauden loppuun mennessä. Keski-Pohjanmaan hyvinvointialueen osalta tämä tarkoittaa, että alijäämän tulee olla katettuna vuoden 2026 loppuun mennessä.

Oheisaineistona esitetään Keski-Pohjanmaan hyvinvointialue Soiten toiminta- ja taloussuunnitelma vuosille 2026–2028. Suunnitelma kantaa nimeä Rohkeasti uudistunut Soite, sillä Soiten strategiaa täytäntöön panevassa Soite 2030 -ohjelmassa vuosi 2026 on nimetty vastaavalla tavalla.

Valtiovarainministeriö valmistelee hyvinvointialuelain väliaikaista muutosta. Talouttaan täysimääräisesti tasapainottaneille alueille, joille ei kerry lisää alijäämää vuodelta 2025, voitaisiin myöntää lisäaika alijäämän kattamiseen enintään 2028 loppuun mennessä. Hallituksen esitys on tarkoitus antaa eduskunnalle syysistuntokauden aikana ja lain väliaikainen muutos astuisi voimaan keväällä 2026.

Keski-Pohjanmaan hyvinvointialue Soiten toiminta- ja taloussuunnitelma 2026–2028

Aluehallitus on käsitellyt talousarvion 2026 suunnitteluraamia 6/2025 (16.6.2025 § 179) ja 10/2025 (27.10.2025 § 233) kokouksissaan. Jälkimmäisessä kokouksessa raamiksi on täsmentynyt vähintään 5,2 miljoonan euron ylijäämäinen talousarvio. Talousarviovalmistelu on tehty toimialueilla suunnitteluraamia noudattaen. Samoin toimialueilla on valmisteltu toiminnan painopisteet ja tavoitteet. Investoinnit on valmisteltu osana investointisuunnitelman 2026–2029 päivittämistä. Rahoituslaskelma kattaa rahavirtojen suunnittelun huomioiden talousarvio, investoinnit ja lainojen lyhennykset.

Vuoden 2026 talousarvio päätyy noin 5,3 miljoonan euron ylijäämään. Vuosilta 2023–2024 taseeseen kertynyt kumulatiivinen alijäämä on 37,3 miljoonaa euroa. Kumulatiivisen alijäämän laskennassa vuosi 2025 on huomioitu oletuksella, että tulos olisi 0 euroa. Tämä vastaa valtionkonttorille 8/2025 annettua tilinpäätösennustetta, että vuodelta 2025 ei kertyisi alijäämää. Huomioiden suunnitteluhetkellä tiedossa oleva tulos 1-10/2025 +15,1 miljoonaa euroa, nollatuloksen saavuttamisen oletusta pidetään realistisena.

Talousarvion ylijäämä noin +5,3 miljoonaa euroa ei kata hyvinvointialuelain 115 §:n mukaista vaatimusta, jonka mukaisesti kumulatiivisen alijäämän tulee olla katettuna vuoden 2026 loppuun mennessä. Kattamatonta alijäämää jää 32,1 miljoonaa euroa, joka suunnitellaan katettavan taloussuunnitelmavuosien 2027–2028 aikana. Jos kumulatiivinen alijäämä pyrittäisiin kattamaan vuoden 2026 loppuun mennessä, palveluja ei pystyttäisi järjestämään perustuslain ja muun lainsäädännön velvoittamalla tavalla. Tästä syystä aluehallitukselle ja aluevaltuustolle esitetään talousarvio 2026 ja taloussuunnitelmavuodet 2027–2028, jossa kumulatiivinen alijäämä on katettuna vuoden 2028 loppuun mennessä. Toiminta- ja taloussuunnitelma 2026–2028 kantaa nimeä Rohkeasti uudistunut Soite. Nimi kuvaa Soiten strategista polkua kohti vuotta 2030 ja vuoden 2026 tilannetta osana polkua.

Kumulatiivisen alijäämän kattaminen vuoden 2028 loppuun mennessä on linjassa meneillään olevan Soite 2030 – muutosohjelman kanssa. Ohjelmalla viedään eteenpäin Soiten strategisia tavoitteita, jotka virtaviivaistavat Soiten toimintaa ja samalla tuovat kustannussäästöjä. Kumulatiivisen alijäämän kattaminen vuoden 2028 loppuun mennessä vastaa myös valmisteilla olevaa hyvinvointialuelain muutosta, joka mahdollistaisi alijäämien kattamisen vuoden 2028 loppuun mennessä.

Talousarvio 2026 ja taloussuunnitelmavuodet 2027–2028:

Vuoden 2025 sitoviksi tavoitteiksi esitetään seuraavia tavoitteita:

Liite  Rohkeasti uudistunut Soite toiminta- ja taloussuunnitelma 2026–2028

Päätösesitys Aluehallitus päättää esittää aluevaltuustolle, että se:
1. hyväksyy Rohkeasti uudistunut Soite - toiminta- ja taloussuunnitelman 2026–2028 liitteen mukaisena;
2. hyväksyy Rohkeasti uudistunut Soite - toiminta- ja taloussuunnitelmaan 2026–2028 sisältyvät sitovat tavoitteet vuodelle 2026:
- Tulos +5 281 000 euroa
- Toimialueiden toimintakatteet: Ikääntyneiden ja vammaisten palvelut -114 088 072 €, Sairaala-ja akuuttipalvelut -127 410 736 €, Sote-keskus -83 698 969 €, Pelastustoimi -9 092 996 €, Järjestämisen palvelut -762 244 € ja Konsernipalvelut +5 697 353 €
- Investoinnit yhteensä 28 129 913 euroa
- Rahoituslaskelmaan sisältyvien talousarviolainojen enimmäismäärä 24 30 000 euroa
- Soiten strategisia tavoitteita konkretisoivat mittarit
- Toimialueiden suunnittelemat toiminnalliset painopisteet ja tavoitteet.

Lisäksi aluehallitus päättää valtuuttaa talousjohtajan tekemään  toiminta- ja taloussuunnitelmaan teknisluontoisia korjauksia ja täydennyksiä aluevaltuustokäsittelyyn saakka.

Päätös