Keski-Pohjanmaan aluehallitus
Pöytäkirja 24.08.2026/Pykälä 181

Keski-Pohjanmaan aluehallitus 24.08.2026 § 181  

3678/02.02.00/2026  

Valmistelija Talousjohtaja Helinä Saarela, helina.saarela(at)soite.fi

Yleistä taloussuunnittelusta

Hyvinvointialuelain 115 § mukaisesti aluevaltuuston on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä hyvinvointialueelle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, jossa otetaan huomioon hyvinvointialuekonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä tulee hyväksyä myös

taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Taloussuunnitelma on laadittava siten, että se on tasapainossa tai ylijäämäinen viimeistään toisen talousarviovuotta seuraavan vuoden päättyessä. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Hyvinvointialueen taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään kahden vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä.

Talousarviovalmistelun raami vuodelle 2027

Keski-Pohjanmaan hyvinvointialueen hallintosäännön 77 §:n mukaisesti aluehallitus hyväksyy suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet.

Vuoden 2027 talousarvion valmistelun pohjaksi esitetään +4,55 miljoonan euron ylijäämää. Talousarvioraami 2027 vastaa kumulatiivisen lisäajan hakemuksessa esitettävää tulosuraa vuoden 2027 osalta.

Hyvinvointialueen strategia ja sitä toteuttavat palvelustrategia, pelastuksen palvelutasopäätös ja Soite2030-uudistamis- ja muutosohjelma ohjaavat talousarvion 2027 laatimista. Näin varmistetaan, että yhteensä 27,6 miljoonan euron kumulatiivinen alijäämä vuosilta 2023–2025 saadaan katettua haettavan lisäajan puitteissa vuoden 2029 loppuun mennessä.

Vuoden 2027 talousarvioraamin valmistelussa on huomioitu vuoden 2026 talousarvion lisäksi talouden toteumaennuste sekä Soite2030- ohjelman toteuttamisen jatkaminen toiminnan ja talouden sopeuttamiseksi. Valtion yleiskatteinen rahoitus on huomioitu valtiovarainministeriön 4/2026 julkaiseman painelaskelman (=arvio tulevien vuosien rahoituksesta) mukaisena. Korkokulujen arvioinnissa on otettu huomioon ennakoitu vieraan pääoman määrä. Poistot on arvioitu huomioiden taseeseen aktivoitujen hankintamenojen määrä ja uusien investointien poistorasitus. Näin on päädytty talousarvioraamiin +4,55 miljoonan euron ylijäämästä vuonna 2027.

Toiminta- ja taloussuunnitelman 2027-2029 valmistelun aikataulu

Toiminnan ja investointien suunnittelun ohjeistus on annettu toimialueille kesällä 2026. Ohjeistuksen valmistelua on johtanut johtosäännön 6 § mukaisesti talousjohtaja. Elokuussa on toimialueiden käyttöön avattu taloussuunnittelusovellus.

Hyvinvointialuejohtaja antaa toimialuekohtaiset taloussuunnitteluraamit aluehallituksen annettua Soite yhteensä -suunnitteluraamin 24.8.2026 kokouksessaan. Suunnittelun etenemistä seurataan ja ohjataan johtoryhmästä käsin.

Aluehallitusta tiedotetaan suunnittelun etenemisestä syksyn aikana.

Aluehallitus käsittelee toiminta- ja taloussuunnitelman 30.11.2026 ja esittää sen hyväksymistä aluevaltuuston 14.12.2026 kokouksessa.

Päätösehdotus Aluehallitus hyväksyy talousarvion 2027 valmistelutyön suunnitteluraamiksi 4,55 miljoonan euron ylijäämän.

Päätös Aluehallitus hyväksyi talousarvion 2027 valmistelutyön suunnitteluraamiksi 4,55 miljoonan euron ylijäämän.