Mellersta Österbottens välfärdsområdesfullmäktige
Pöytäkirja 29.05.2023/Pykälä 30

MÖVÄLSTY 30.01.2023 § 22 

Beredningen Ekonomidirektör Helinä Saarela

Ekonomidirektören presenterar preliminära uppgifter om resultatet år 2022 vid sammanträdet.

Beredningen av det sista bokslutet om samkommunen Soites verksamhet pågår. Det föreslås att tidtabellen för behandlingen av bokslutet fortskrider på det följande sättet:

• 19.1.2023 Ledningsgruppen, processen gällande beredning av bokslutet (tidtabell, innehåll, ansvar, praktiska instruktioner)
• 30.1.2023 Välfärdsområdesstyrelsen, preliminära uppgifter om resultatet för år 2022 och tidtabellen gällande bokslutet
• 6.3.2023 Välfärdsområdesstyrelsen, lägesrapport om beredningen av bokslutet och resultatet för år 2022
• 20.3.2023 Välfärdsområdesstyrelsen, behandling av bokslutet
• 30.3.2023 Samkommunen Soites revisionsnämnd, presentation av bokslutet
• 13.4.2023 Välfärdsområdets revisionsnämnd, bokslutet för kännedom
• xx.5.2023 Välfärdsområdesfullmäktiges aftonskola eller annat informationsmöte före beslutshandläggning
• 29.5.2023 Välfärdsområdesfullmäktige, behandling av bokslutet

Förslag till beslut Ekonomidirektörens översikt över år 2022 som finns som kompletterande material och tidtabellen gällande behandlingen av bokslutet antecknas för kännedom.

Beslut Antecknades för kännedom.

MÖVÄLSTY 06.03.2023 § 52 

Beredningen Ekonomidirektör Helinä Saarela

Lägesrapport om beredningen av bokslutet och resultatet för år 2022

Samkommunens resultat för år 2022 blev klart i slutet av vecka 8.  Nedan presenteras huvudpunkterna i resultatet. Vid sammanträdet görs en närmare genomgång av resultatet.

Resultatet 1-12/2022 före avstämning av kommunernas specialsjukvårds- och primärvårdsutgifter blev ungefär 15,6 miljoner euro. När det till det talet läggs till det slutliga faktureringsbehovet år 2022 när det gäller kommuninvånarnas användning av primärvård och specialsjukvård, är behovet av tilläggsfakturering 2,47 miljoner euro. Efter dessa bokföringar är resultatet 0 euro så som det ska vara enligt samkommunens stiftelseurkund. De kommunvisa tilläggsfaktureringarna/återbäringarna är som följer:

Kostnadshöjningen i kommunfaktureringen var 5,7 % jämfört med det föregående året. Detta är rätt så rimligt med tanke på hur inflationen, som i Finland stigit till ungefär 9 %, har påverkat många utgiftsposter. Också löneförhöjningarna i kollektivavtal höjde kostnaderna.

Samkommunens externa kostnader var sammanlagt 372,9 miljoner euro med en ökning på 3,6 % jämfört med det föregående året. När det gäller externa inkomster var de sammanlagt 380,2 miljoner euro, dvs. ökade med 3,8 %. Årsbidraget var 8 miljoner euro, vilket var 14,5 % bättre än året innan. Efter det drog man av avskrivningar och ändring av fonder från resultatet, och resultatet var då 0 euro.

Penningrörelsen med kommuner efter fullmäktigebehandlingen av bokslutet kommer att påverkas också av beslutet som samkommunens fullmäktige fattade 19.12.2022 om återbäring av mycket gammalt överskott och av dispositionsfonden. Ovannämnda poster återbärs till kommunerna till en summa på ungefär 4,48 miljoner euro (överskott 4,28 miljoner euro och dispositionsfond 200 000 euro).

Skrivandet av bokslutet inklusive verksamhetsberättelsen pågår. Bokslutet läggs fram för välfärdsområdesstyrelsen vid sammanträdet som hålls 20.3, och därifrån lämnas den vidare över till samkommunens och välfärdsområdets revisionsnämnder och till välfärdsområdesfullmäktige.

Förslag till beslut Resultatet för år 2022 och de fortsatta skedena i behandlingen av bokslutet antecknas för kännedom.

Beslut Antecknades för kännedom.

 Ant. för kännedom. Ekonomidirektör Helinä Saarela föredrog ärendet i början av sammanträdet.

MÖVÄLSTY 20.03.2023 § 72 

Beredningen Ekonomidirektör Helinä Saarela

Bokslutsdokumenten gällande samkommunen Soites sista verksamhetsår finns som kompletterande material. Enligt bestämmelserna i 113 § i kommunallagen består bokslutet av en resultaträkning, balansräkning, finansieringsanalys och noter till dem samt en tablå över budgetutfallet och en verksamhetsberättelse.

Samkommunen Soite är upplöst från och med 1.1.2023, och i dess spår grundades Mellersta Österbottens välfärdsområde Soite. I enlighet med 41 § i lagen om genomförande av välfärdsområdesreformen behandlas samkommunens bokslut för år 2022 av välfärdsområdets välfärdsområdesstyrelse och välfärdsområdesfullmäktige.

Förslag till beslut Välfärdsområdesstyrelsen föreslår välfärdsområdesfullmäktige det följande gällande behandlingen av resultatet 0,00 euro för räkenskapsperioden 2022:
a) Välfärdsområdesfullmäktige godkänner medlemskommunfaktureringarna till den storlek att resultatet för räkenskapsperioden är 0,00 euro. Resultatet 0,00 euro har på så sätt ingen inverkan på mängden av samkommunens eget kapital vid punkten över-/underskott från föregående räkenskapsperioder.
a1) Ur dispositionsfonden intäktförs 200 000,00 euro
a2) Ur studie- och underhållningsfonden intäktförs 27 794,83 euro
a3) Ur kafeterians överskott överförs 32 637,76 euro till studie- och underhållningsfonden
b) Välfärdsområdesfullmäktige ger de beredande tjänsteinnehavarna rätt att göra eventuella korrigeringar av teknisk karaktär i bokslutsberättelsen.
2. Välfärdsområdesstyrelsen:
c) undertecknar för sin del bokslutet för år 2022
d) lämnar över bokslutet till revisorn för revision och skickar bokslutsberättelsen till revisionsnämnden
e) lägger fram bokslutet och bokslutsberättelsen för fullmäktige för behandling.

Beslut Välfärdsområdesstyrelsen beslutade om punkterna 1-2 i enlighet med förslaget till beslut.

 Ant. för kännedom. Ekonomidirektör Helinä Saarela föredrog ärendet i början av sammanträdet.

MÖVÄLFM 29.05.2023 § 30  

220/00.02.00/2023  

Bilaga A § 30 Keski-Pohjanmaan sosiaali- ja terveyspalvelukuntayhtymä, Soite tilinpäätös 2022 (Mellersta Österbottens social- och hälsovårdssamkommun, Soite bokslut för år 2022)

Bilaga B § 30 Tilintarkastuskertomus (Revisionsberättelse)

Bilaga C § 30 Arviointikertomus, Soite kuntayhtymän tarkastuslautakunta (Utvärderingsberättelse, revisionsnämnden för samkommunen Soite)

Revisionsnämnden för Mellersta Österbottens välfärdsområde har behandlat samkommunens bokslut för år 2022 och har gett en utvärderingsberättelse. Revisionsnämnden ger revisionsnämndens utvärderingsberättelse för år 2022 till välfärdsområdesfullmäktige för kännedom. Revisionsnämnden föreslår att välfärdsområdesfullmäktige fastställer bokslutet för år 2022 och beviljar de ansvarsskyldiga ansvarsfrihet för år 2022.

Förslag till beslut Välfärdsområdesfullmäktige beslutar i enlighet med välfärdsområdesstyrelsens förslag
1) godkänna medlemskommunfaktureringarna till den storlek att resultatet för räkenskapsperioden är 0,00 euro. Resultatet 0,00 euro har på så sätt ingen inverkan på mängden av samkommunens eget kapital vid punkten över-/underskott från räkenskapsperioder.
a) Ur dispositionsfonden intäktförs 200 000,00 euro
b) Ur studie- och underhållningsfonden intäktförs 27 794,83 euro
c) Ur kafeterians överskott överförs 32 637,76 euro till studie- och underhållningsfonden
2. godkänna samkommunen Soites bokslutet och verksamhetsberättelse för år 2022.
Dessutom beslutar välfärdsområdesfullmäktige bevilja de redovisningsskyldiga ansvarsfrihet.

Beslut Konstaterades att i enlighet med jämförelse av budgetens utfall
- överskred medlemskommunfaktureringen budgeten med 2,5 miljoner euro,
- i budgeten hade det reserverats ett anslag på 14,08 miljoner euro för investeringar. Utfallet var 32,3 miljoner euro, varav 21,19 miljoner euro var fastighetsegendom som överförts till samkommunens balansräkning i och med avveckling av Kiinteistö Oy H-Seitsikko,
- i budgeten hade det reserverats 11 miljoner euro för ökning av långfristiga lån. Utfallet var 23,434 miljoner euro, varav 12,43 miljoner euro var lån som överförts till samkommunens balansräkning i och med avveckling av Kiinteistö Oy H-Seitsikko.
Välfärdsområdesfullmäktige godkände de ovannämnda överskridningar av budgeten.

Välfärdsområdesfullmäktige beslutade i enlighet med välfärdsområdesstyrelsens förslag
1) godkänna medlemskommunfaktureringarna till den storlek att resultatet för räkenskapsperioden är 0,00 euro. Resultatet 0,00 euro har på så sätt ingen inverkan på mängden av samkommunens eget kapital vid punkten över-/underskott från räkenskapsperioder.
a) Ur dispositionsfonden intäktförs 200 000,00 euro
b) Ur studie- och underhållningsfonden intäktförs 27 794,83 euro
c) Ur kafeterians överskott överförs 32 637,76 euro till studie- och underhållningsfonden
2. godkänna samkommunen Soites bokslut och verksamhetsberättelse för år 2022.
Dessutom beslutade välfärdsområdesfullmäktige bevilja de redovisningsskyldiga ansvarsfrihet.

 Ant. för kännedom. Ekonomidirektör Helinä Saarela föredrog ärendet vid sammanträdet.